ALGUNS CONCEITOS PARA CONTABILIZAÇÃO
TOTVS
FOLHA DE PAGAMENTO (RM LABORE)
Na
contabilização da folha enviamos à Contabilidade as informações dos eventos da
folha (ficha financeira: salário, assistência médica, INSS, IRRF, etc), bem
como os encargos (INSS parte empresa, provisões de férias e 13º, etc).
A
empresa poderá ter a contabilização com partida
simples ou partida dupla.
A
partida simples o evento é
configurado somente com a conta crédito ou com a conta débito, e deverá estar
marcado o parâmetro do evento "contabilização parcial". Como os
valores totais enviados para a contabilidade devem ser iguais de crédito e
débito, o valor correspondente será contabilizado num evento de líquido
salarial ou no encargo de líquido salarial.
A
partida dupla o evento é configurado
com a conta débito e a conta crédito correspondente, neste caso não há a
contabilização do líquido salarial.
As
provisões de férias e 13º referem-se a valores que são direito adquirido do
funcionário até aquele momento e que constituem despesas da empresa. Servem de
forma gerencial para visualizar o custo de uma demissão, por exemplo. Servem de
forma fiscal, por exemplo, dependendo da empresa, para cálculo do lucro da
empresa e apuração do IR da empresa. Nas provisões de férias e décimo terceiro
a empresa poderá ter uma contabilização mensal
ou acumulada.
Mensal: na
contabilização de provisões mensal a contabilidade recebe o valor referente ao
avo do mês.
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Funcionário
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Data Admissão
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13º em 04/2012
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Salário
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Contabilização (1 avo)
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00001
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02/01/2012
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4
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R$ 1000,00
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R$ 83,33
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Acumulada:
nesta contabilização haverá o estorno dos valores enviados no mês anterior (de
provisões) e será contabilizado o valor total da provisão do funcionário.
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Funcionário
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Data Admissão
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13º em 04/2012
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Salário
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Contabilização Estorno
(3 avos)
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Contabilização
(4 avos)
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00001
|
02/01/2012
|
4
|
R$ 1000,00
|
R$ 250,00
|
R$ 333,33
|
Obs.: Indicamos as empresas
trabalharem com a provisão acumulada para evitar diferenças nos meses em que o
funcionário tiver aumento salarial pois numa contabilização mensal o valor no
mês de aumento não será 1/12 do salário, mas o valor de toda a diferença.
Exemplo:
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Funcionário
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Data Admissão
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13º em 04/2012
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Salário até 31/03
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Salário em
01/04
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Contabilização (1 avo + diferença)
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00001
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02/01/2012
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4
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R$ 1000,00
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R$
1200,00
|
R$ 150,00
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Seguem
abaixo os tipos de contabilização do Totvs Folha de Pagamento (RM Labore):
1. Contabilização por
Funcionário
A
Contabilização por Funcionário é necessária quando o nível de detalhamento do
plano de contas da contabilidade exige uma distribuição dos valores que não
pode serem determinadas pela seção e também quando a empresa não usa a
distribuição em centros de custo (é possível, mas não é recomendável). Para
contabilizar por funcionário é necessário ativar o campo "Tem integração
por funcionários" no cadastro de eventos e de encargos, somente dos
eventos e encargos desejados.
2. Contabilização por Seção
A
contabilização por seção é a mais comum. A condição de que o nível de
detalhamento do plano de contas da contabilidade é aplicável a todos os funcionários
de uma mesma seção tem que ser obedecida. Pode ser usada mesmo quando a empresa
usa a distribuição em centros de custo, desde que obedecida a condição acima,
ou seja, todos os funcionários de uma seção pertencem ao mesmo centro de custo.
Para contabilizar por seção é necessário ativar o campo "Tem integração
contábil" no cadastro de eventos e de encargos, somente dos eventos
e encargos desejados. Também é necessário que o parâmetro do RM Labore
"Utiliza Cálculo por centro de custo" esteja desmarcado. Pode ser
usado em conjunto com integração por funcionário.
3. Contabilização por Centro
de custo
A
contabilização por centro de custo é utilizada principalmente quando existe
rateio dos valores de um funcionário para mais de um centro de custo. Para
contabilizar por centro de custo é necessário ativar o campo "Tem integração
contábil" no cadastro de eventos e de encargos, somente dos eventos e
encargos desejados. Também é necessário que o parâmetro do RM Labore
"Utiliza cálculo por centro de custo" esteja marcado.
É
necessário indicar na pasta rateio fixo da base de cálculo na ficha individual
de cada funcionário o percentual de rateio para cada centro de custo, mesmo
sendo 100% a um só centro de custo. É Recomendável usar somente contabilização
por centro de custo quando houver distribuição de valores de eventos de funcionários
para mais de um centro de custo.
