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ALGUNS CONCEITOS PARA CONTABILIZAÇÃO 

TOTVS FOLHA DE PAGAMENTO (RM LABORE)

                Na contabilização da folha enviamos à Contabilidade as informações dos eventos da folha (ficha financeira: salário, assistência médica, INSS, IRRF, etc), bem como os encargos (INSS parte empresa, provisões de férias e 13º, etc).

                A empresa poderá ter a contabilização com partida simples ou partida dupla.

               A partida simples o evento é configurado somente com a conta crédito ou com a conta débito, e deverá estar marcado o parâmetro do evento "contabilização parcial". Como os valores totais enviados para a contabilidade devem ser iguais de crédito e débito, o valor correspondente será contabilizado num evento de líquido salarial ou no encargo de líquido salarial.

            A partida dupla o evento é configurado com a conta débito e a conta crédito correspondente, neste caso não há a contabilização do líquido salarial.

            As provisões de férias e 13º referem-se a valores que são direito adquirido do funcionário até aquele momento e que constituem despesas da empresa. Servem de forma gerencial para visualizar o custo de uma demissão, por exemplo. Servem de forma fiscal, por exemplo, dependendo da empresa, para cálculo do lucro da empresa e apuração do IR da empresa. Nas provisões de férias e décimo terceiro a empresa poderá ter uma contabilização mensal ou acumulada.

               Mensal: na contabilização de provisões mensal a contabilidade recebe o valor referente ao avo do mês.

Funcionário	Data Admissão	13º em 04/2012	Salário	Contabilização (1 avo)
00001	02/01/2012	4	R$ 1000,00	R$ 83,33

           Acumulada: nesta contabilização haverá o estorno dos valores enviados no mês anterior (de provisões) e será contabilizado o valor total da provisão do funcionário.

Funcionário	Data Admissão	13º em 04/2012	Salário	Contabilização Estorno (3 avos)	Contabilização (4 avos)
00001	02/01/2012	4	R$ 1000,00	R$ 250,00	R$ 333,33

  

Obs.: Indicamos as empresas trabalharem com a provisão acumulada para evitar diferenças nos meses em que o funcionário tiver aumento salarial pois numa contabilização mensal o valor no mês de aumento não será 1/12 do salário, mas o valor de toda a diferença. Exemplo:

Funcionário	Data Admissão	13º em 04/2012	Salário até 31/03	Salário em 01/04	Contabilização (1 avo + diferença)
00001	02/01/2012	4	R$ 1000,00	R$ 1200,00	R$ 150,00

                Seguem abaixo os tipos de contabilização do Totvs Folha de Pagamento (RM Labore):

1. Contabilização por Funcionário

                A Contabilização por Funcionário é necessária quando o nível de detalhamento do plano de contas da contabilidade exige uma distribuição dos valores que não pode serem determinadas pela seção e também quando a empresa não usa a distribuição em centros de custo (é possível, mas não é recomendável). Para contabilizar por funcionário é necessário ativar o campo "Tem integração por funcionários" no cadastro de eventos e de encargos, somente dos eventos e encargos desejados.

2. Contabilização por Seção

                A contabilização por seção é a mais comum. A condição de que o nível de detalhamento do plano de contas da contabilidade é aplicável a todos os funcionários de uma mesma seção tem que ser obedecida. Pode ser usada mesmo quando a empresa usa a distribuição em centros de custo, desde que obedecida a condição acima, ou seja, todos os funcionários de uma seção pertencem ao mesmo centro de custo. Para contabilizar por seção é necessário ativar o campo "Tem integração contábil" no cadastro de eventos e de encargos, somente dos eventos e encargos desejados. Também é necessário que o parâmetro do RM Labore "Utiliza Cálculo por centro de custo" esteja desmarcado. Pode ser usado em conjunto com integração por funcionário.

3. Contabilização por Centro de custo

                A contabilização por centro de custo é utilizada principalmente quando existe rateio dos valores de um funcionário para mais de um centro de custo. Para contabilizar por centro de custo é necessário ativar o campo "Tem integração contábil" no cadastro de eventos e de encargos, somente dos eventos e encargos desejados. Também é necessário que o parâmetro do RM Labore "Utiliza cálculo por centro de custo" esteja marcado.

                É necessário indicar na pasta rateio fixo da base de cálculo na ficha individual de cada funcionário o percentual de rateio para cada centro de custo, mesmo sendo 100% a um só centro de custo. É Recomendável usar somente contabilização por centro de custo quando houver distribuição de valores de eventos de funcionários para mais de um centro de custo.